Wanneer ben je elkaars partner voor de schenk- en erfbelasting?
Blog
Familiezaken
Deel dit bericht
Het kan voordelig zijn om voor de schenk- en erfbelasting als partners te worden gezien. Als jullie voor de schenk- en erfbelasting elkaars partners zijn, heeft je partner na jouw overlijden namelijk recht op een hogere vrijstelling voor de erfbelasting en geldt een lager belastingtarief.
In deze blog lees je welke belastingvoordelen gelden voor partners bij overlijden, wanneer jullie partners voor de schenk- en erfbelasting zijn en welke aanvullende voorwaarden voor samenwonende partners gelden.
Belastingvoordeel
Ben je elkaars partner voor de schenk- en erfbelasting? Dan heeft je partner recht op een hoge vrijstelling voor de erfbelasting van € 828.035 (2026). Daarnaast valt je partner voor de schenk- en erfbelasting in tariefgroep I. Erf je meer dan de vrijstelling, dan geldt dat je over de eerste € 158.669 (2026) die je meer erft dan de vrijstelling 10% aan erfbelasting moet betalen en over het bedrag daarboven 20%.
Zijn jullie geen partners voor de schenk- en erfbelasting? Dan heeft je partner recht op een veel lagere vrijstelling van € 2.769 (2026) en valt hij of zij in tariefgroep II. Over de eerste € 158.669 (2026) die hij of zij meer erft dan de vrijstelling betaalt hij of zij 30% aan erfbelasting en over het bedrag daarboven zelfs 40%. Daardoor kan de erfbelasting uiteindelijk veel hoger uitvallen.
Wanneer zijn jullie partners voor de schenk- en erfbelasting??
In onderstaand schema zie je wanneer je voor de schenk- en erfbelasting als partners wordt aangemerkt.
Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap? Dan ben je automatisch elkaars partner voor de schenk- en erfbelasting. Je hebt daardoor recht op de hoge vrijstelling en het lagere belastingtarief.
Aanvullende voorwaarden voor samenwonende partners
Wonen jullie als partners samen? Dan ligt dat anders. Je moet dan aan aanvullende voorwaarden voldoen om als partners voor de schenk- en erfbelasting te worden gezien. Voldoe je daar niet aan, dan kan dat grote financiële gevolgen hebben. Stel dat je jouw partner in een testament als erfgenaam hebt benoemd, maar jullie worden niet aangemerkt als elkaars partners voor de schenk- en erfbelasting. Dan geldt de lage vrijstelling en het hogere belastingtarief. Hierdoor kan je partner uiteindelijk veel meer erfbelasting moeten betalen.
Persoonlijk advies
Twijfel je of jullie voor de schenk- en erfbelasting als partners worden gezien? We kijken graag met je mee en geven advies.
Heb je een vraag?
Bekijk onze veelgestelde vragen of neem contact met ons op, dan helpen we je zo snel mogelijk verder!
